Налоговая проверка мобильных переводов в Казахстане: новые критерии от Комитета госдоходов

В Казахстане с начала 2026 года вступают в силу новые критерии проверки мобильных переводов, что может привести к налоговым проверкам для некоторых граждан. Комитет государственных доходов Министерства финансов разъяснил, что проверки будут касаться тех, кто использует мобильные переводы для получения дохода, а не только для личных нужд, таких как помощь родственникам или возврат долгов.

Когда возникают налоговые риски?

Налоговые проблемы могут возникнуть, если мобильные переводы используются для оплаты товаров, работ или услуг на личные счета, которые не предназначены для ведения бизнеса. Это может привести к подозрению в скрытых доходах и незарегистрированной предпринимательской деятельности.

Цели контроля мобильных переводов

Контроль за мобильными переводами был введён для выявления:

• скрытых доходов;
• незарегистрированной предпринимательской деятельности.

С 2023 года органы государственных доходов совместно с банками осуществляют мониторинг мобильных переводов по установленным критериям.

Текущие критерии проверки

Контроль основан на систематичности поступлений, а не на единичных переводах. Признаками возможных доходов являются:

• получение переводов от 100 и более различных отправителей в течение трёх месяцев подряд;
• сумма переводов при этом не имеет значения.

Новые критерии с 1 января 2026 года

С 1 января 2026 года вводится новый критерий, который дополнит существующие. Теперь будут учитываться не только количество переводов и отправителей, но и общая сумма поступлений. Налоговые органы могут инициировать проверку, если соблюдены все три условия:

• Получены переводы от 100 и более разных людей;
• Это происходит в течение трёх месяцев подряд;
• Общая сумма поступлений превышает 12-кратный размер минимальной заработной платы (1 020 000 тенге).

Добавление фиксированной суммы является новым аспектом, который ранее отсутствовал.

Последствия для граждан, попавших под критерии

• Банки передают информацию о таких лицах в налоговые органы;
• Налоговый орган проводит камеральный контроль;
• При выявлении расхождений направляется уведомление.

Что делать после получения уведомления

Налогоплательщик имеет 30 рабочих дней для реагирования. Возможны два варианта:

1. Если согласны с уведомлением, подается налоговая отчетность и уплачиваются налоги за соответствующий период.
2. Если не согласны, подаются пояснения, обосновывающие, что переводы не являются доходом (например, возвраты долгов или переводы между родственниками).

Когда может быть инициирована налоговая проверка?

• Если налогоплательщик не исполнил уведомление в срок;
• Если налоговым органам необходимо проверить данные, изложенные в пояснении.

Гражданам предоставляется возможность объяснить источники полученных переводов, однако достоверность этих данных может быть проверена в любом случае. Если будет установлено, что лицо занимается предпринимательской деятельностью, оно обязано зарегистрировать индивидуальное предпринимательство.

Если налогоплательщик не явится в налоговую после получения уведомления, его банковский счёт может быть заблокирован на 41-й день до выяснения обстоятельств.