Международные стандарты противодействия легализации доходов: Анализ отчетности обменных пунктов в Нацбанк РК

Национальный Банк РК утвердил новые правила отчетности для обменных пунктов

21 января 2026 года Национальный Банк Республики Казахстан утвердил Правила представления отчетности, касающейся соблюдения законодательства страны по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространению оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ). Эти правила касаются юридических лиц, осуществляющих свою деятельность исключительно через обменный пункт, имеющий лицензию Национального Банка на операции с наличной иностранной валютой.

Обязанности уполномоченной организации

С 2026 года уполномоченные организации обязаны представлять в территориальный филиал Национального Банка следующие отчеты:

• Отчет об отказах от проведения обменных операций с наличной иностранной валютой и операций по покупке или продаже аффинированного золота, а также об отказах в установлении деловых отношений с физическими лицами, связанными с финансированием терроризма и экстремизма.
• Отчет о совершении обменных операций с наличной иностранной валютой и операций по покупке и продаже аффинированного золота.
• Отчет об аффилированных лицах и бенефициарных собственниках юридического лица, включая информацию об их обменных операциях.
• Отчет о переводах денег по банковским счетам юридического лица, открытым в иностранных банках.

Формат и сроки представления отчетности

Отчетность должна представляться в электронном формате с использованием информационных систем и с подтверждением электронной цифровой подписью.

Сроки предоставления отчетности установлены как 1 раз в полугодие, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным полугодием. Если срок истекает в нерабочий день, он переносится на следующий рабочий день. В случае действия чрезвычайного положения срок продлевается до десяти рабочих дней после его окончания.

Финансовые данные и корректировки

Все количественные данные в отчетности должны указываться в национальной валюте Казахстана - тенге, а также в иностранной валюте. Корректировки данных могут вноситься в течение одного месяца после установленного срока представления отчетности.

Добровольная ликвидация

При добровольной ликвидации уполномоченной организации отчетность должна быть представлена в территориальный филиал Национального Банка не позднее даты уведомления о принятом решении о ликвидации.