МФО: Риски под контролем или контроль под риском?
В мире микрофинансовых организаций Казахстана наступила новая эра! 🌟 Утвержденные правила управления рисками и внутреннего контроля обещают не просто защиту, а настоящую броню для финансовой устойчивости. Как совет директоров станет капитаном этого корабля в бурном море рисков? Узнайте все детали!
В Казахстане вступили в силу новые правила, касающиеся системы управления рисками (СУР) и внутреннего контроля для микрофинансовых организаций (МФО). Постановление, принятое 7 апреля 2026 года под номером 59, определяет единые требования к выявлению, оценке и мониторингу рисков, а также к организации внутреннего контроля.
Основные требования к СУР
Согласно новым правилам, СУР должна обеспечивать своевременное выявление, измерение и минимизацию рисков, что важно для поддержания финансовой устойчивости МФО. Система управления рисками должна быть выстроена с учетом масштаба деятельности, объема операций и уровня рисков, при этом все процедуры необходимо документировать.
Роль совета директоров
Совет директоров играет ключевую роль в управлении рисками. Он отвечает за организацию СУР, утверждение внутренних политик, контроль их исполнения и назначение ответственных лиц, среди которых — риск-менеджер и сотрудники второй и третьей линии защиты.
Создание независимой функции риск-менеджмента
Для МФО введено требование о создании независимой функции риск-менеджмента. В акционерных обществах необходимо формирование отдельного подразделения, а в товариществах — назначение риск-менеджера или создание подразделения в зависимости от масштаба бизнеса.
Обязанности организаций в рамках СУР
В рамках СУР организации обязаны:
- идентифицировать и оценивать риски;
- устанавливать лимиты и контролировать их соблюдение;
- внедрять системы раннего предупреждения;
- формировать регулярную отчетность для органов управления.
Кроме того, МФО должны формировать карту рисков и реестр рисков с ежегодным пересмотром, а также разрабатывать меры по управлению наиболее значимыми рисками, включая кредитный, операционный и комплаенс-риски.
Внутренний контроль и самооценка
Особое внимание уделено внутреннему контролю. МФО обязаны обеспечить независимую функцию комплаенс-контроля, а также внутренний аудит или ревизионную комиссию. Эти подразделения должны иметь достаточные ресурсы и независимость.
Организации также обязаны ежегодно проводить самооценку качества СУР и при необходимости разрабатывать корректирующие меры. Результаты такой оценки должны предоставляться по запросу уполномоченного органа.