Налоговые вычеты и пониженные ставки в Казахстане: необходим ли сертификат резидентства?
Вы знали, что с 1 января 2026 года налоговые вычеты в Казахстане стали проще, чем когда-либо? Забудьте о сертификатах резидентства для внутренних налоговых преференций – они нужны только для международных дел! Узнайте, как это повлияет на вашу финансовую стратегию!
С 1 января 2026 года в Казахстане изменился порядок подтверждения налогового резидентства. Для применения налоговых вычетов или пониженных налоговых ставок внутри Казахстана сертификат о подтверждении резидентства больше не требуется.
Порядок выдачи сертификата регулируется приказом Министра финансов РК от 11 ноября 2025 года № 689. Документ необходим для применения международных договоров об избежании двойного налогообложения и других целей за пределами Казахстана.
Статус налогового резидента для целей налогообложения в РК налоговый агент определяет самостоятельно на основании статьи 222 Налогового кодекса.
Кто может получить сертификат
Подтверждение резидентства выдается:
- гражданам Казахстана;
- иностранцам и лицам без гражданства, постоянно пребывающим в РК или имеющим вид на жительство;
- юридическим лицам, созданным по законодательству Казахстана.
Как получить сертификат
Для получения документа необходимо представить налоговое заявление о подтверждении резидентства и документы, подтверждающие личность, регистрацию и, в необходимых случаях, период пребывания в Казахстане.
Для юридических лиц также требуются документы, подтверждающие регистрацию и место эффективного управления. Для иностранцев и лиц без гражданства предусмотрены дополнительные документы о пребывании в РК.
Государственная услуга оказывается в течение двух рабочих дней. По итогам выдается сертификат о подтверждении резидентства либо мотивированный отказ.
Подать заявление можно онлайн через eGov.kz или Кабинет налогоплательщика с использованием ЭЦП, а также офлайн через ЦОН.
Таким образом, для получения налоговых вычетов и применения пониженных ставок внутри Казахстана налогоплательщику не нужно получать сертификат резидентства. Сертификат используется прежде всего для подтверждения резидентства при применении международных налоговых соглашений и в других случаях, предусмотренных законодательством.